Dal 6 aprile 2026, il Regno Unito avvierà una trasformazione radicale nella gestione delle tasse reddito grazie al programma Making Tax Digital (MTD).
L’iniziativa, promossa dall’HM Revenue & Customs (HMRC), ha l’obiettivo di semplificare la dichiarazione dei redditi per lavoratori autonomi e proprietari immobiliari, ridurre errori e ritardi, e portare la fiscalità verso un sistema digitale e in tempo reale.
L’obiettivo? Rendere le revisioni contabili più efficienti, trasparente e in tempo reale, riducendo gli errori e semplificando il processo di dichiarazione
Cosa cambia per le tasse reddito in Inghilterra
Il programma Making Tax Digital segna una transizione epocale per il sistema di autodichiarazione delle tasse nel Regno Unito.
A partire da aprile 2026, chi rientra nei parametri stabiliti non potrà più limitarsi a compilare la dichiarazione annuale, ma dovrà:
- Mantenere registri digitali aggiornati per redditi e spese.
- Utilizzare software compatibili con MTD collegati al proprio account HMRC.
- Inviare aggiornamenti trimestrali con i dati finanziari.
- Presentare la dichiarazione finale entro il 31 gennaio dell’anno successivo.
Questo nuovo approccio sposta la gestione fiscale aziendale verso una rendicontazione continua, riducendo l’accumulo di lavoro amministrativo a fine anno e migliorando la visibilità finanziaria per imprese e professionisti.
Chi sarà obbligato ad aderire a MTD
L’obbligo di digitalizzare la gestione delle tasse reddito sarà introdotto gradualmente:
| Anno fiscale | Soglia reddito lordo | Contribuenti coinvolti |
| Da aprile 2026 | Oltre 50.000 £ | Circa 780.000 tra lavoratori autonomi e proprietari immobiliari |
| Da aprile 2027 | Oltre 30.000 £ | Circa 970.000 contribuenti aggiuntivi |
| Da aprile 2028 | Oltre 20.000 £ | Coinvolgimento quasi totale dei soggetti con redditi da lavoro autonomo e proprietà |
Importante: la soglia riguarda solo i redditi da self-employment e proprietà, esclusi stipendi da lavoro dipendente, dividendi e altre fonti di reddito dichiarate tramite Self Assessment.
Perché il Regno Unito punta sulla digitalizzazione fiscale
Il governo britannico intende rendere la gestione delle tasse più moderna, semplice ed efficiente.
Con MTD, imprese e professionisti avranno:
- Controllo costante della situazione finanziaria, grazie agli aggiornamenti periodici.
- Riduzione degli errori nella dichiarazione fiscale.
- Risparmio di tempo, eliminando la raccolta manuale dei dati a fine anno.
- Una gestione amministrativa più equilibrata durante l’anno, anziché concentrata nei mesi di scadenza fiscale.
Secondo HMRC, la digitalizzazione contribuirà anche a ridurre il tax gap, ossia la differenza tra imposte dovute e imposte effettivamente versate.
Come prepararsi alla digitalizzazione delle tasse reddito
Per affrontare al meglio la transizione al Making Tax Digital, HMRC consiglia di iniziare subito a prepararsi seguendo cinque passaggi fondamentali.
1. Calcolare il reddito lordo di riferimento
Il primo step è determinare se il reddito annuale supera la soglia prevista.
HMRC considera la dichiarazione dell’anno fiscale precedente per stabilire l’obbligo di adesione.
2. Verificare la scadenza di adesione
Utilizzando i servizi online di HMRC, è possibile verificare quando si sarà obbligati a passare a MTD in base al proprio livello di reddito e al tipo di attività.
3. Scegliere software compatibile
Per gestire le tasse reddito digitalmente, è necessario adottare un software certificato MTD che consenta di:
- Archiviare registri digitali.
- Collegarsi in automatico con l’account HMRC.
- Inviare aggiornamenti trimestrali e la dichiarazione annuale.
4. Registrarsi al servizio MTD
La registrazione avviene tramite il portale GOV.UK.
I contribuenti possono iscriversi personalmente oppure delegare un consulente fiscale che si occuperà della gestione.
5. Inviare aggiornamenti periodici
Una volta iscritti, sarà necessario inviare riepiloghi trimestrali a HMRC con i dati relativi a redditi e spese.
Questo permette di avere una situazione fiscale sempre aggiornata, utile per pianificare le finanze e prevenire errori nel calcolo delle imposte.
Vantaggi della digitalizzazione fiscale
Il programma MTD non è solo un obbligo, ma una grande opportunità per aziende e professionisti.
I principali benefici includono:
- Riduzione degli errori grazie all’automazione dei processi.
- Maggiore trasparenza nella gestione delle tasse reddito.
- Risparmio di tempo, con la possibilità di distribuire il carico amministrativo durante l’anno.
- Controllo finanziario continuo, utile per prendere decisioni aziendali più consapevoli.
- Allineamento con la trasformazione digitale già introdotta con MTD per l’IVA.
Roadmap di implementazione MTD
Il programma sarà implementato gradualmente, seguendo una tempistica precisa:
| Fase | Data | Descrizione |
| Test volontari | 2025 | Possibilità di iscrizione ai test per contribuente e consulenti |
| Prima fase obbligatoria | Aprile 2026 | Redditi superiori a 50.000 £ |
| Seconda fase obbligatoria | Aprile 2027 | Redditi superiori a 30.000 £ |
| Estensione finale | Aprile 2028 | Redditi superiori a 20.000 £ |
Criticità da considerare per chi opera dall’estero
Chi desidera aprire o gestire un’attività nel Regno Unito deve tenere conto di alcuni aspetti pratici:
- Soglia IVA aggiornata: il limite per registrarsi alla VAT è di £90.000, non £85.000 come in alcune informazioni obsolete.
- Costo apertura società: la registrazione di una nuova LTD ha un costo di £50 tramite Companies House.
- Gestione società: i costi di gestione dipendono dalla dimensione e complessità dell’azienda, quindi non è possibile indicare una cifra standard.
- Conto bancario UK: aprirne uno può essere molto complesso se la struttura societaria prevede azionisti non residenti nel Regno Unito o fiduciari.
Consigli pratici per aziende e professionisti
- Pianificare con anticipo l’adozione del software MTD per evitare corse all’ultimo momento.
- Valutare il supporto di un consulente fiscale per aprire un attività in inghilterra.
- Tenere sotto controllo i flussi finanziari e le spese deducibili, così da sfruttare al meglio i vantaggi di una gestione digitale.
- Monitorare le comunicazioni ufficiali su GOV.UK per eventuali modifiche legislative.
Come prepararsi alla digitalizzazione delle tasse reddito
Il Making Tax Digital per l’imposta sul reddito rappresenta una trasformazione significativa per il sistema fiscale inglese.
Digitalizzare la gestione delle tasse reddito non solo semplificherà gli adempimenti burocratici, ma aiuterà imprese e professionisti a operare in modo più efficiente, con dati sempre aggiornati e decisioni più consapevoli.
Prepararsi subito è la strategia migliore per affrontare senza stress questa transizione, cogliendo i vantaggi della modernizzazione digitale della fiscalità nel Regno Unito.